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Los gastos médicos deducibles en México incluyen honorarios de médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos, gastos hospitalarios, análisis y estudios clínicos, prótesis, aparatos de rehabilitación, lentes ópticos graduados (hasta $2,500 por persona al año) y las primas de seguros de gastos médicos. Las dos condiciones que no perdonan: factura (CFDI) emitida con tu RFC y pago con tarjeta, transferencia o cheque. Un gasto médico pagado en efectivo no deduce, aunque tengas la factura. Estos gastos entran al límite global de deducciones personales (15% de tus ingresos o 5 UMA anuales, lo que sea menor), con una excepción potente: los gastos por incapacidad o discapacidad certificada no consumen ese tope.

Por qué los gastos médicos son la deducción estrella

De todas las deducciones personales, los gastos de salud son los más frecuentes y los que más gente deja pasar. Todos vamos al médico, muchos pagamos dentista, lentes o terapia cada año, y cada uno de esos pagos puede reducir tu base gravable del ISR. Si eres asalariado y te retienen impuesto cada quincena, deducir tus gastos médicos en la declaración anual es la vía más directa para generar saldo a favor y recibir dinero de vuelta.

La lista completa: qué sí deduce

Honorarios de profesionales de la salud

Consultas con médicos generales y especialistas, dentistas, psicólogos y nutriólogos. El requisito de fondo es que quien te atiende tenga título profesional legalmente expedido. La factura debe venir de esa persona o de la clínica, con tu RFC y uso de CFDI D01 (honorarios médicos, dentales y hospitalarios).

Gastos hospitalarios y estudios

Hospitalización, cirugías, análisis clínicos, estudios de laboratorio e imagen (radiografías, resonancias, ultrasonidos). Aquí también deducen las medicinas, pero solo cuando vienen incluidas en la factura del hospital: las compras de farmacia por separado no son deducibles.

Lentes, prótesis y aparatos

Los lentes ópticos graduados deducen hasta $2,500 por persona en el año, con factura que describa las características o receta del oftalmólogo u optometrista. Las prótesis y los aparatos de rehabilitación deducen sin ese tope específico, dentro del límite global.

Primas de seguros de gastos médicos

Lo que pagas por tu seguro de gastos médicos mayores es deducible (uso de CFDI D07), incluyendo la parte que pagas de tu bolsillo cuando complementas el seguro de tu empresa. El beneficiario debe ser tú, tu cónyuge o concubino, o tus ascendientes o descendientes en línea recta.

Gastos por incapacidad o discapacidad

Si tú o un dependiente tienen una discapacidad igual o mayor al 50% certificada por una institución pública, o una incapacidad temporal o permanente conforme a las leyes laborales, los gastos médicos relacionados deducen sin consumir el límite global de deducciones personales. Se necesita el certificado o constancia correspondiente y que la factura lo señale. Es de las deducciones más generosas y menos conocidas del sistema.

Qué NO deduce (y la gente intenta cada año)

• Medicinas compradas en farmacia, aunque tengas receta y factura: solo deducen dentro de una factura hospitalaria.

• Cualquier gasto médico pagado en efectivo, sin importar el monto ni la factura.

• Suplementos, vitaminas y tratamientos estéticos sin fin terapéutico.

• Gimnasios, spas y programas de bienestar.

• Consultas con quien no tiene título profesional (o factura que no lo respalda).

• Gastos de familiares que ganan más de una UMA anual (cuando deduces por ellos).

El requisito que tumba todo: el pago electrónico

La Ley del ISR es explícita: los honorarios médicos, dentales, de psicología y nutrición, y los gastos hospitalarios, solo deducen si se pagan con cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. La razón es la trazabilidad. La consecuencia práctica: si tu dentista solo acepta efectivo, ese gasto no va a deducir. Pide siempre pagar con tarjeta o transferencia, y si el consultorio no puede, considera que el ahorro fiscal se pierde.

¿Por quién puedes deducir?

Puedes deducir gastos médicos tuyos y de tu círculo directo: tu cónyuge o concubino, tus padres y abuelos (ascendientes en línea recta) y tus hijos y nietos (descendientes en línea recta). La condición para deducir por un familiar es que sus ingresos del año no superen una UMA anual ($41,283.72 en 2026). El caso típico: pagas las consultas o el hospital de tus papás jubilados con tu tarjeta y facturas con tu RFC. Eso deduce.

La factura correcta: pequeños detalles, gran diferencia

• Pide la factura en el momento del pago, con tu RFC completo. Facturar meses después rara vez funciona.

• El uso de CFDI debe ser D01 para honorarios y hospital, y D07 para primas de seguros de gastos médicos.

• El método de pago en la factura debe reflejar el pago electrónico real (tarjeta o transferencia).

• Verifica que el emisor sea el médico o la clínica correcta: facturas de terceros ajenos al servicio suelen desconocerse.

• Guarda el comprobante del pago (voucher o estado de cuenta): es tu soporte si el SAT requiere.

¿Cuánto dinero te regresa deducir gastos médicos?

Depende de tu tasa de ISR marginal, que crece con tu ingreso. Una aproximación honesta: si tu tasa marginal es del 20%, cada $10,000 de gastos médicos deducibles reducen tu impuesto anual alrededor de $2,000; con tasa del 30%, cerca de $3,000. Si durante el año te retuvieron con base en tu sueldo completo, esa reducción se convierte en saldo a favor que el SAT te devuelve después de tu declaración anual. No es dinero menor: una familia con dentista, lentes y un par de tratamientos al año puede estar dejando ir varios miles de pesos.

Cómo te ayuda Fini

El SAT ya tiene registradas todas las facturas emitidas con tu RFC, incluidas las médicas que quizá olvidaste. Fini se conecta a tu perfil fiscal con tu RFC y Contraseña, revisa tus CFDI de los últimos 5 años y te muestra qué gastos médicos calificaron, cuáles se quedaron fuera y por qué, y si hay saldo a favor recuperable en años pasados. El diagnóstico cuesta $0 y nada se presenta ante el SAT sin tu aprobación.